Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif de retraite mis en place pour faciliter l’épargne de long terme en vue de la retraite. Ce produit, créé dans le cadre de la loi PACTE en 2019, vise à simplifier et harmoniser les différents plans d’épargne retraite existants en France. Voici 5 points essentiels à connaître pour mieux comprendre ce dispositif d’épargne.
1. Les trois types de PER
Le PER se décline en trois catégories pour répondre aux besoins spécifiques des épargnants et aux contextes d’adhésion, à savoir le PER individuel, le PER collectif, et le PER obligatoire.
Le PER individuel, ouvert à tous, permet à chaque épargnant de placer des fonds en prévision de sa retraite de manière autonome. Ce type de PER est généralement souscrit auprès d’un organisme financier (banque, compagnie d’assurance, etc.). Il remplace le contrat Madelin pour les travailleurs indépendants et le PERP pour les salariés.
Le PER collectif est mis en place par l’entreprise au bénéfice de tous ses salariés, sans obligation de cotisation. Il remplace le Perco et permet aux salariés d’épargner avec l’aide de l’employeur, notamment via des abondements1 ou des transferts d’intéressement.
Le PER obligatoire, proposé par certaines entreprises, est réservé à des catégories spécifiques de salariés et rend les cotisations obligatoires pour les bénéficiaires.
Cette segmentation rend le PER adapté à des situations professionnelles variées, permettant à chaque épargnant de disposer d’une solution flexible en fonction de son cadre de travail. Vous recherchez activement à souscrire à ce dispositif ? La Macif, assureur pour particuliers et professionnels, vous propose ses solutions de PER. Cliquez sur ce lien pour en savoir plus.
2. Une fiscalité avantageuse
L’un des principaux atouts du PER réside dans ses avantages fiscaux, particulièrement sur les versements volontaires effectués par l’épargnant. Les sommes versées sur un PER individuel ou collectif sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond défini chaque année.
Cette déductibilité permet aux épargnants de réduire leur imposition sur le revenu tout en se constituant une épargne pour la retraite. Ce mécanisme de déduction fiscale est particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés, qui peuvent ainsi optimiser leur fiscalité. En contrepartie de cette déduction fiscale, les sommes perçues lors de la sortie du PER (en rente ou en capital) seront soumises à l’impôt sur le revenu.
L’épargnant peut également renoncer à la déduction des versements, ce qui rendra les sommes exonérées d’impôt au moment du déblocage (sortie du PER). Cette alternative offre une certaine souplesse, permettant de choisir la meilleure option fiscale en fonction de sa situation personnelle et de ses projections de revenus à la retraite.
3. La flexibilité de sortie
Contrairement aux anciens produits d’épargne retraite, le PER offre une grande souplesse quant aux modalités de sortie. Au moment de la retraite, le titulaire d’un PER peut choisir entre une sortie en rente viagère, une sortie en capital ou une combinaison des deux.
La sortie en rente viagère consiste à percevoir des versements réguliers jusqu’à la fin de sa vie, assurant ainsi une certaine sécurité financière. Cette option convient aux personnes qui recherchent un revenu stable et régulier une fois à la retraite.
La sortie en capital, quant à elle, permet de retirer tout ou partie de l’épargne sous forme d’une somme globale. Ce choix peut être avantageux pour ceux qui souhaitent disposer d’une plus grande liberté dans l’utilisation de leur épargne retraite, par exemple pour financer un projet personnel ou investir dans d’autres actifs.
La possibilité de combiner les deux options rend le PER attractif pour les épargnants en quête de flexibilité, qui peuvent adapter leur retraite en fonction de leurs besoins et de leur situation financière.
4. Des cas de déblocage anticipé
Le PER a pour vocation principale de préparer la retraite, mais il est possible de débloquer les fonds de manière anticipée dans certaines situations exceptionnelles. Ces cas de déblocage anticipé incluent l’achat de la résidence principale, une disposition qui n’existait pas dans les anciens dispositifs d’épargne retraite, ainsi que des motifs liés à des circonstances de vie difficiles (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage ou liquidation judiciaire pour les travailleurs indépendants).
Cette flexibilité rend le PER attractif, en permettant à l’épargnant d’avoir accès à son épargne dans des moments où il en a besoin pour des raisons précises et imprévues. Le déblocage anticipé pour l’acquisition d’un bien immobilier, en particulier, contribue à faire du PER un dispositif utile pour des projets de vie à moyen terme, en plus de l’objectif de la retraite.
5. La possibilité de transfert
Le PER offre également la possibilité de transférer des fonds en provenance d’autres dispositifs d’épargne retraite antérieurs, comme le PERP, le contrat Madelin ou le Perco. Cette possibilité de transfert permet aux épargnants de regrouper l’ensemble de leurs épargnes dans un seul et unique plan, simplifiant ainsi la gestion de leurs économies et optimisant les avantages fiscaux.
Notez que le transfert de fonds est généralement gratuit si le plan a été détenu pendant plus de cinq ans, mais il peut entraîner des frais si cette période n’est pas atteinte.
Avant de souscrire, nous vous conseillons d’évaluer vos besoins en fonction de votre situation personnelle et de vos objectifs pour choisir le type de PER le mieux adapté et en tirer le meilleur parti.
Note de bas de page
- Abondement : versement qui vient en complément d’un montant déjà versé ou d’une somme d’argent. ↩︎
